E costuma ser mais vantajosa para contribuintes com rendas maiores já que ao preencher todos os dados da declaração, o próprio programa mostra qual é o modelo de declaração mais vantajoso para mesmo quem tem dependentes incluídos na declaração que tenham planos do tipo PGBL deve respeitar o teto de 12%, considerado para o valor total dos planos.
Caso seu dependente tenha mais de 16 anos, também precisará contribuir para o INSS para que a despesa possa ser dedutível do IR. E quando escolher um PGBL? Há que se considerar que o PGBL é realmente vantajoso para quem reinveste os valores economizados em impostos anualmente. Se pensar no poder dos juros compostos, com os anos, esses investimentos crescerão a ponto de compensar o imposto maior cobrado no resgate.
Lembrando que o PGBL só faz sentido para quem faz a declaração completa do Imposto de Renda, contribui com o INSS e investe até 12% da renda anual bruta em previdência. O que é VGBL? O plano Vida Gerador Benefício Livre (VGBL) não permite abater do IR os investimentos realizados, como no PGBL. Assim como no PGBL, o imposto é cobrado no momento do resgate do plano.
Contudo, incide apenas sobre os rendimentos acumulados. Esse tipo de plano de previdência foi criado em 2002 como um plano complementar ao PGBL, com o objetivo de atingir a camada da população com renda mais baixa e trabalhadores informais, que não conseguiam aproveitar o benefício fiscal oferecido pelo PGBL.
E quando escolher um VGBL? O VGBL é a opção recomendada para quem é isento de pagar IR ou opta pela declaração simplificada, pois a temida mordida do Leão será menor no resgate do plano já que nesse tipo de declaração, é aplicado um desconto único de 20% do imposto para que o contribuinte renuncie a outros tipos de deduções.
O VGBL também é indicado para quem não contribui para o INSS e pode ser uma opção para quem já contribui com o PGBL e quer realizar contribuições além do limite de 12% da renda bruta anual já que nesse caso, é mais indicado colocar o excedente em um VGBL.
A escolha adequada por um plano do tipo PGBL ou VGBL é importante por conta do benefício fiscal já que se a opção for pelo PGBL e o investidor não aproveitar o benefício fiscal, ou seja, não pedir a dedução dos valores investidos na declaração completa, terá um grande ônus ao resgatar o plano, isso porque o IR que pagará no resgate será muito maior do que o que seria pago em um VGBL. É o benefício fiscal ao longo do tempo que compensa a escolha do PGBL.
Além disso, após a opção, caso o participante do fundo queira realizar a portabilidade do plano para outra instituição financeira, só poderá fazer a troca de PGBL para PGBL ou de VGBL para VGBL, ou seja, não será possível mudar o tipo de plano escolhido. A saída, neste caso, é iniciar aportes em um outro plano de previdência, mais adequado ao seu perfil.
Ficou interessado no assunto, na próxima semana finalizamos e esperarmos auxiliar na sua tomada de decisão quanto aos tipos de plano de previdência. Tem dúvidas, estou à disposição. Até mais!